La respuesta corta — y por qué no es simple
Cuánto se paga por una herencia en España depende de tres factores que se multiplican entre sí: el valor de lo que se hereda, el parentesco con el fallecido y la comunidad autónoma donde residía.
El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD) está regulado por la Ley 29/1987 y tiene una tarifa estatal progresiva que va del 7,65% al 34%. Pero como el impuesto está cedido a las comunidades autónomas, cada una puede fijar sus propias bonificaciones, reducciones y tipos.
Valor de la herencia
A mayor patrimonio heredado, mayor tipo marginal
Parentesco
Hijos y cónyuge tienen las reducciones más altas
Comunidad autónoma
Diferencia de hasta un 99% según la región
0€ en Madrid — 51.000€ en Extremadura.
La misma herencia de 300.000€. El mismo hijo. Distinta comunidad autónoma.
La fórmula completa — cómo se calcula el Impuesto de Sucesiones paso a paso
Ejemplo práctico: hijo mayor de 21 años, hereda 300.000€ (piso + dinero en banco), sin deudas del fallecido, patrimonio propio inferior a 402.000€.
El mismo hijo, la misma herencia, 50.000€ de diferencia
Cuánto paga cada tipo de heredero — los 4 grupos de parentesco
El parentesco determina la reducción aplicable y el coeficiente multiplicador. La diferencia entre heredar como hijo o como hermano puede triplicar el impuesto a pagar.
El mapa de España — dónde se paga más y menos en 2026
Tabla completa de bonificaciones por comunidad autónoma para hijos, cónyuge (Grupos I-II) y hermanos (Grupo III) en 2026, ordenada de menor a mayor carga fiscal para Grupos I-II. Datos orientativos sujetos a la normativa autonómica vigente. Consulta la AEAT o la normativa de tu comunidad para confirmar.
| Comunidad Autónoma | G.I-II (hijos, cónyuge) | G.III (hermanos) | Nota |
|---|---|---|---|
| Canarias | 99,9% | Sin bonif. específica | |
| Madrid | 99% | ~15% | |
| Andalucía | 99% | Sin bonif. específica | |
| Galicia | 99% | Sin bonif. específica | |
| Murcia | 99% | Sin bonif. específica | |
| La Rioja | 99% | Sin bonif. específica | |
| Castilla y León | Hasta 99% (condicional) | Sin bonif. específica | Condicional |
| Castilla-La Mancha | 85% | Sin bonif. específica | |
| Cantabria | 90% | Sin bonif. específica | |
| Cataluña | 99% G.I / 57% hijos>21 | Sin bonif. específica | Cónyuge 99% |
| Aragón | 65% | Sin bonif. específica | |
| Comunitat Valenciana | 75% | Sin bonif. específica | |
| Baleares | Variable (progresiva) | Sin bonif. específica | Progresiva |
| Asturias | Reducción base 300k+ | Sin bonif. específica | |
| Extremadura | Sin bonif. (tarifa plena) | Sin bonif. específica | Mayor carga |
| País Vasco (Álava) | Exento hasta 400k | Régimen foral | Régimen foral |
| País Vasco (Gipuzkoa) | Exento hasta 400k | Régimen foral | Régimen foral |
| País Vasco (Bizkaia) | Exento hasta 400k | Régimen foral | Régimen foral |
| Navarra | Régimen foral propio | Régimen foral | Sistema propio |
Datos orientativos. Bonificaciones y reducciones sujetas a la normativa autonómica vigente en abril 2026. No constituye asesoramiento fiscal. Consulta la normativa de tu comunidad.
Ejemplos reales — cuánto pagaría en situaciones concretas
CASO 1
La herencia típica de clase media
Fallecido
Padre, 68 años, Madrid
Herencia
Piso 250.000€ + banco 30.000€
Herederos
2 hijos mayores de 21
Reparto
140.000€ cada hijo
CASO 2 — Activos digitales
La herencia con criptomonedas
Fallecida
Madre, 55 años, Valencia
Herencia
Banco 100.000€ + Bitcoin 50.000€
Heredero
Un hijo mayor de 21
Total
150.000€ (cripto tributa igual)
Las criptomonedas tributan exactamente igual que el dinero en banco. El Bitcoin de 50.000€ se suma al resto del patrimonio. Pero hay un riesgo crítico adicional: si la madre guardaba el bitcoin en una wallet privada sin dejar instrucciones de acceso, los herederos podrían pagar el impuesto sobre un activo al que jamás podrán acceder. Consulta nuestra calculadora de herencia con criptomonedas para entender el proceso completo.
CASO 3 — Grupo III
Herencia entre hermanos
Fallecido
Hermano soltero sin hijos, Barcelona
Herencia
Piso 200.000€ + banco 20.000€
Heredera
Hermana única (Grupo III)
Total
220.000€
Para la misma herencia de 220.000€, un hijo habría pagado ~300€ en Madrid o ~15.000€ en Cataluña. La diferencia entre grupos de parentesco es enorme.
CASO 4 — Grupo IV
Herencia a un amigo (no pariente)
Fallecido
Amigo íntimo con testamento
Herencia
100.000€
Heredero
Amigo, patrimonio propio 300.000€
Coeficiente
2,0 (Grupo IV, patrimonio <402k)
Dejar herencia a alguien sin parentesco requiere planificación anticipada. En muchas comunidades el no pariente pagará un 25-34% del valor heredado.
Los activos especiales — lo que no tributa igual
Algunos activos tienen reducciones específicas que pueden reducir drásticamente el impuesto. Conocerlos puede marcar una diferencia de decenas de miles de euros.
Vivienda habitual del fallecido
95% sobre el valorReducción del 95% del valor del inmueble (hasta 122.606€ a nivel estatal, ampliable por las CC.AA.) si el heredero es cónyuge, ascendiente, descendiente o colateral mayor de 65 años que convivía con el fallecido. Condición: mantenerla durante 10 años.
Piso de 200.000€ → solo tributan 10.000€
Seguros de vida
Hasta 9.195€ exentosLos seguros de vida tienen un tratamiento especial. El cónyuge, ascendientes y descendientes pueden aplicar una reducción de hasta 9.195€ sobre el importe percibido. Muchas CC.AA. amplían esta reducción significativamente.
Seguro de 50.000€ → base reducida en 9.195€
Empresa familiar
95% si cumple requisitosReducción del 95% del valor si se acredita actividad económica real, participación mínima y ejercicio de funciones directivas remuneradas. Heredar la empresa familiar puede ser hasta 20 veces más eficiente fiscalmente que heredar el mismo valor en dinero.
Empresa valorada en 500.000€ → tributa por 25.000€
Criptomonedas y activos digitales
Sin reducción especialLas criptomonedas tributan como dinero: sin reducciones específicas. Pero hay un riesgo añadido: si el fallecido no dejó instrucciones de acceso a su wallet, los herederos pueden pagar el impuesto sobre activos que jamás podrán recuperar.
Qué pasa con las criptomonedas si el fallecido no dejó instrucciones de acceso →Qué otros gastos hay además del impuesto de sucesiones
El impuesto es el mayor coste de una herencia, pero no el único. Tramitar una herencia en España genera gastos notariales, registrales y administrativos que hay que tener en cuenta.
La calculadora de herencia — cómo saber exactamente cuánto pagarás
Los artículos y las tablas generales son orientativos. La cuota real depende de decenas de variables: el número exacto de herederos, sus edades, el patrimonio previo de cada uno, las reducciones aplicables por tipo de activo… Todo eso solo puede calcularlo una herramienta diseñada para ello. Consulta también nuestra guía completa de herencia digital en España para el contexto legal completo.
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Aviso legal: Los resultados de la calculadora son estimaciones orientativas basadas en la normativa fiscal vigente. No constituyen asesoramiento fiscal personalizado. Consulta con un gestor o asesor fiscal colegiado antes de presentar cualquier declaración.
Preguntas frecuentes sobre cuánto se paga por una herencia en España
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Estimación orientativa. No constituye asesoramiento fiscal. Consulta con un gestor o abogado para planificación personalizada antes de presentar la autoliquidación del ISD.
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Aviso legal: Este artículo tiene carácter exclusivamente informativo y orientativo. Los ejemplos y cifras son estimaciones basadas en la normativa fiscal estatal vigente y en las bonificaciones autonómicas conocidas a abril de 2026. La normativa puede variar. Arkakey no es un despacho de abogados ni una gestoría. Consulta siempre con un asesor fiscal o gestor colegiado antes de presentar cualquier declaración tributaria.