Impuesto de sucesiones en Madrid 2026:
por qué los hijos y el cónyuge pagan
prácticamente nada — y cuándo sí se paga
En Madrid, heredar un piso de 400.000€ puede costar menos que una cena. El impuesto de sucesiones en Madrid tiene una bonificación del 99% para hijos y cónyuge. El resultado: una herencia de 500.000€ puede costar ~300€. Pero no todo el mundo se beneficia igual — y los casos donde sí se paga son los que nadie te cuenta.
Madrid — hijo hereda 500.000€
~300€
impuesto de sucesiones
Extremadura — mismo hijo, misma herencia
~100.000€
impuesto de sucesiones
Respuesta rápida — ejemplo 300.000€
Estimación orientativa para herencia de 300.000€ entre un único heredero. No constituye asesoramiento fiscal ni jurídico.
Calcular mi herencia en Madrid →La bonificación del 99% — qué significa exactamente y por qué Madrid es diferente
La bonificación no se aplica sobre el valor de la herencia. Se aplica sobre la cuota resultante después de aplicar toda la tarifa. Sobre una cuota íntegra de 20.000€, el 99% de bonificación deja una cuota efectiva de 200€. No es cero — pero es casi nada comparado con cualquier otra comunidad.
Valor herencia
500.000€
Tarifa progresiva
~150.000€
cuota íntegra
−99% bonificación
−148.500€
Madrid descuenta
Cuota a pagar
~1.500€
lo que realmente pagas
Quién se beneficia del 99%
Descendientes < 21 años
Hijos, nietos, adoptados menores de 21
Descendientes ≥ 21, cónyuge, ascendientes
Hijos adultos, nietos adultos, cónyuge, padres, abuelos, adoptantes
¿Cuándo y por qué aprobó Madrid esta medida?
La Comunidad de Madrid empezó a reducir el impuesto de sucesiones en 2006 y aprobó la bonificación del 99% para Grupos I y II como política fiscal de atracción de patrimonio y residentes de alta renta. La medida convirtió a Madrid en la comunidad preferida para fijar residencia por quienes tienen patrimonio significativo. Otras comunidades como Andalucía y Galicia siguieron el mismo camino en años posteriores. La medida sigue siendo objeto de debate político — pero, de momento, sigue vigente.
Información oficial: Impuesto de Sucesiones y Donaciones — Comunidad de Madrid
Cuánto paga exactamente un hijo en Madrid — ejemplos con pisos reales de la comunidad
impuesto sucesiones Madrid hijos 2026 — los cálculos reales
Herencia típica clase media — piso en Alcorcón
Padre fallecido, 70 años. Piso en Alcorcón valorado en 250.000€ + 40.000€ en cuentas. Total herencia: 290.000€. Dos hijos: 145.000€ cada uno.
Total familia (2 hijos): ~440€ por una herencia de 290.000€ · En Extremadura cada hijo pagaría ~50.000€
Herencia grande — Salamanca + La Moraleja
Empresario, 75 años. Piso en Salamanca 800.000€ + casa en La Moraleja 1.200.000€ + cuentas 500.000€ + 10 ETH 25.000€. Total: 2.525.000€. Un hijo heredero.
El hijo hereda 2,5 millones y paga 7.800€ · En Extremadura pagaría más de 700.000€
Herencia con criptomonedas
Inversor cripto, 60 años. 2 BTC (160.000€) + 10.000 USDC. Total: 170.000€. Hijo heredero.
La misma herencia en criptomonedas · En Extremadura pagaría ~35.000€
El cónyuge en Madrid — usufructo, plena propiedad y por qué da igual con el 99%
impuesto sucesiones Madrid cónyuge — el caso más beneficiado
El cónyuge tiene derecho al usufructo del tercio de mejora de la herencia (un tercio en usufructo). El usufructo se valora según la edad: la fórmula es 89 − edad del usufructuario (con mínimo del 10%).
La buena noticia: con la bonificación del 99%, da casi igual si hereda en plena propiedad o en usufructo. El cónyuge paga prácticamente nada en cualquier escenario.
Plena propiedad
Cónyuge 65 años hereda 200.000€
Hereda el activo completo
~150€
Usufructo vitalicio
Usufructo de 200.000€ valorado en 48.000€
Valor: (89−65)% = 24% del bien
~36€
Importante: aunque el impuesto sea casi 0€, el cónyuge debe presentar la autoliquidación. No hacerlo dentro de los 6 meses puede generar recargos aunque no haya cuota a pagar.
La vivienda habitual en Madrid — la reducción del 95% que multiplica el ahorro
herencia piso Madrid impuesto — reducción vivienda habitual Madrid herencia
Madrid amplia el límite
450.759€
Límite estatal
122.606€
El heredero puede aplicar una reducción del 95% sobre el valor de la vivienda habitual del fallecido. Madrid amplía el límite estatal de 122.606€ hasta 450.759,16€. Combinada con la bonificación del 99%, el coste de heredar el piso familiar es prácticamente cero.
Ejemplo — piso familiar en Carabanchel (350.000€), heredado por un hijo
Sin reducción vivienda
Base liquidable: ~334.043€
Cuota íntegra: ~49.000€
Con 99% bonificación:
~490€
Con reducción vivienda 95%
Valor reducido: 350.000×5% = 17.500€
Cuota íntegra: ~1.300€
Con 99% bonificación:
~13€
Requisitos para aplicar la reducción
El inmueble debe ser la vivienda habitual del fallecido
El heredero debe mantener el inmueble durante 10 años
Solo aplica para Grupos I, II y algunos del III (cónyuge, ascendientes, descendientes)
Aplica sobre el valor neto del inmueble (sin deudas hipotecarias)
Los casos donde SÍ se paga en Madrid — hermanos, sobrinos y no parientes
herencia Madrid hermanos cuánto se paga — el dato que nadie te cuenta
La mayoría de artículos solo hablan de la bonificación del 99%. Lo que nadie explica bien es que los hermanos, tíos, sobrinos y personas sin parentesco pagan una cantidad muy significativa. La diferencia con los hijos es brutal.
Hermano — herencia 200.000€
Grupo III · Bonificación 15%vs un hijo: ~200€
Tío a sobrino — herencia 150.000€
Grupo III · Bonificación 15%vs un hijo: ~150€
No pariente — herencia 100.000€
Grupo IV · Bonificación 7%vs un hijo: ~120€
Parejas de hecho en Madrid: cuidado con el Grupo fiscal
Si no estáis casados y no estáis inscritos como pareja de hecho en el Registro de Madrid, desde el punto de vista fiscal sois "no parientes" (Grupo IV). La diferencia: un cónyuge paga ~200€. Una pareja de hecho no registrada pagaría 13.000–18.000€+ por la misma herencia.
Si estáis en pareja y tenéis patrimonio, casaos o registraos como pareja de hecho. La diferencia fiscal es enorme.
Las criptomonedas en herencias madrileñas — el diferencial que nadie explica
Criptomonedas y herencia en Madrid: ventaja fiscal + riesgo real
La bonificación del 99% aplica exactamente igual a las criptomonedas que a cualquier otro activo. Heredar 100.000€ en Bitcoin en Madrid tiene prácticamente el mismo coste fiscal que heredar 100.000€ en una cuenta bancaria.
Estimaciones para heredero hijo adulto (Grupo II). No constituye asesoramiento fiscal.
El 99% de bonificación no elimina el riesgo real de las cripto en herencias
Aunque en Madrid pagues prácticamente 0€ de impuesto, si el fallecido no dejó instrucciones de acceso a sus criptomonedas, los herederos igualmente no pueden acceder a ellas. El casi 0€ de impuesto no elimina el riesgo de perder los activos por falta de claves privadas.
Incluso en Madrid, conviene documentar el acceso a las criptomonedas en vida. Arkakey permite guardar instrucciones de acceso cifradas con entrega garantizada a los herederos.
Cómo declarar una herencia en Madrid — los 5 pasos prácticos
declarar herencia Madrid cómo — proceso paso a paso
Certificado de defunción y de últimas voluntades
15-20 díasEl certificado de defunción: Registro Civil del lugar del fallecimiento. El de últimas voluntades: Ministerio de Justicia, a partir de los 15 días hábiles del fallecimiento. Coste: 3,82€. Indica si hay testamento registrado y en qué notaría.
Copia del testamento o acta notarial
1-3 semanasCon el certificado de últimas voluntades, solicita la copia autorizada del testamento en la notaría protocolizante. Si no hay testamento, necesitas un acta de notoriedad de herederos abintestato ante notario — este paso puede tardar semanas.
Valora todos los bienes a fecha de fallecimiento
1-2 semanasCertificados bancarios, tasaciones de inmuebles (valor de referencia catastral o de mercado), valor de vehículos según tablas Hacienda, y valoración de otros activos. Para criptomonedas: precio de mercado en la fecha exacta del fallecimiento con justificante descargado de CoinMarketCap o CoinGecko.
Presenta la autoliquidación en la Comunidad de Madrid
En 6 mesesModelo 650. Madrid permite presentación telemática a través de la sede electrónica de la Comunidad de Madrid. Plazo: 6 meses desde el fallecimiento (prorrogable 6 meses más, con solicitud). guía completa sobre cuánto se paga por una herencia en España.
Paga el impuesto y obtén la carta de pago
Después del paso 4Pago telemático o en entidades colaboradoras. Aunque el importe sea mínimo (ej.: 220€), el trámite es obligatorio. La carta de pago es indispensable para inscribir los bienes a tu nombre en el Registro de la Propiedad.
¿Cuándo necesitas un asesor fiscal en Madrid?
Herencia con varios inmuebles o activos complejos
Herencias con criptomonedas u otros activos digitales difíciles de valorar
Herederos de Grupo III o IV (donde sí se paga cantidades significativas)
Herencias con posibles conflictos entre herederos
Cuando el plazo de 6 meses está próximo a vencer
Estimación orientativa. No constituye asesoramiento fiscal ni jurídico. Consulta con un asesor especializado.
Comparativa Madrid vs otras comunidades — por qué tantos planifican residir en Madrid
impuesto sucesiones por comunidades autónomas — Madrid vs el resto
Los mismos tres ejemplos del artículo. Cinco comunidades. Los datos hablan por sí solos.
El dato más impactante: una herencia de 2,5 millones de euros cuesta 7.800€ en Madrid y más de 700.000€ en Extremadura. El ahorro por residir en Madrid: más de 690.000€ en ese ejemplo. El cambio de residencia requiere 5 años efectivos de residencia — no es trivial.
Preguntas frecuentes sobre herencias en Madrid
¿Tienes una herencia en Madrid?
Calcula exactamente cuánto pagarías, incluyendo criptomonedas si las hay. Gratis. Sin registro. Incluye todas las comunidades autónomas.
Incluye criptomonedas. Gratis. Sin registro.
Calcular mi herencia en Madrid¿Tienes activos digitales o cripto?
Aunque en Madrid pagues casi 0€ de impuesto, sin instrucciones de acceso tus herederos no podrán recuperar tus criptomonedas. Arkakey resuelve ese problema.
Proteger mis activos digitalesEstimación orientativa. No constituye asesoramiento fiscal ni jurídico. Consulta con un asesor o abogado para planificación personalizada.
Artículos relacionados
Herencia Digital
Impuesto de sucesiones en todas las comunidades autónomas
Comparativa completa de bonificaciones, reducciones y cuotas en cada comunidad.
Herencia Digital
Estrategias para reducir el impuesto de sucesiones en España
Estrategias para reducir el impuesto de sucesiones en España de forma legal.
Planificación Familiar
Qué pasa si no declaras una herencia en el plazo
Qué pasa si no declaras una herencia en el plazo: sanciones, recargos y cómo regularizar.